Hallo Karl,
das steht doch da:
http://de.selfhtml.org/html/dateiweit/hintergrundmusik.htm#einbinden
Allerdings wäre inzwischen zu ergänzen, dass der IE6 auch das embed-Element abspielt. Wenn du den Sound im IE also nicht doppelt hören willst, solltest du auf das BGSOUND-Element verzichten oder nur fallunterschieden mit document.write() die entsprechenden Elemente einfügen.
Gruß Gernot